根据《中华人民共和国预算法》有关规定，2020年8月13日，区六届人大常委会第五十五次会议听取并审议了区财政局局长林戈受区政府委托所作的《宝安区2020年财政综合预算第三次调整草案》。审议意见综合如下：

一、财政预算执行情况

财政综合预算收入情况。2020年1-7月，我区财政综合预算收入445.9亿元（包含专项债券转贷收入58.9亿元），完成预算（648.9亿元）的68.7%。其中：一般公共预算总收入318.4亿元，完成预算（482.1亿元）的66.0%（一般公共预算收入153.9亿元，完成预算的56.6%，下降5.4%；转移性收入164.5亿元，完成预算的78.3%）；政府性基金预算收入125.6亿元，完成预算的77.6%；国有资本经营预算收入1.9亿元，完成预算的37.7%。

财政综合预算支出情况。2020年1-7月，我区财政综合预算支出311.1亿元（不含国有资本经营预算支出），完成考核任务的49.5%，距离时序进度还差8.8个百分点、55.5亿元。其中：一般公共预算支出250.6亿元，完成考核任务的54.8%，距离时序进度还差3.5个百分点、15.8亿元；政府性基金预算支出60.6亿元，完成考核任务的35.2%，距离时序进度还差23.1个百分点、39.7亿元；国有资本经营预算支出0.1亿元，完成预算数的31.0%。

二、财政预算调整情况

本次调整预算我区财政综合预算收支总规模增加37.2亿元，财政综合预算收支规模为686.1亿元。其中：一般公共预算收入调增1.2亿元（地方政府一般债务转贷收入），支出规模相应调整；政府性基金预算收入调增36.0亿元（包括“抗疫特别国债收入”19.1亿元、地方政府专项债务转贷收入16.8亿元、“保障性住房租金收入”761.8万元、“养老院建设项目资本金收入”120.1万元），支出规模相应调整；国有资本经营预算收支规模未调整。具体调整情况如下：

本次一般公共预算收入调增1.2亿元，调整出可使用财力31.7亿元，主要用于保障区教育局公办幼儿园建设经费（15亿元）、区卫生健康局相关经费（6.5亿元）以及其它“六保”“六稳”工作，确保我区疫情防控、复工复产、基本民生等区委区政府重点工作顺利开展。

本次政府性基金预算收入调增36.0亿元，主要用于调增区投区建项目政府投资项目指标（15.3亿元）、抗疫相关支出（3.8亿元）、水污染治理项目（10亿元）、医院建设类工程项目（3.7亿元）、“双宜小村”建设工程城中村管道天然气入户（楼栋管）工程（1.8亿元）等。

三、意见建议

初审认为，今年1-7月，区财政预算收入实现年初预算任务的68.7%（含专项债券转贷收入58.9亿元），完成时序进度任务，但一般公共预算收入同比下降；预算支出距离市考核任务还有一定的差距。本次预算调整方案中，涉及新增地方政府债务转贷收入18亿元，抗疫特别国债收入19.1亿元，举债理由充分，用途符合有关法律法规制度规定，偿还计划和资金来源明确可行。此次调整方案，符合预算法及有关制度规定，区人大常委会同意《宝安区2020年第三次财政综合预算调整草案》。

会议同时认为，受新冠疫情影响，我区经济受到较大冲击，财政收支平衡压力持续增大。为积极应对疫情不利的影响，同时做好今后的预算执行工作，提出以下意见建议：

（一）持续落实惠企政策，促进经济发展。受疫情影响，1-6月，我区税收收入同比下降，但与1-4月相比，总体税收降幅有所收窄，6月单月税收更是首现正增长。受新冠疫情和外部复杂形势的影响，我区财政收支平衡压力仍然较大，区政府及有关部门要继续深入研究对策，认真贯彻落实各项惠企政策，降低企业生产经营成本，切实帮助企业纾困解难；要深化供给侧结构性改革，在继续鼓励企业走出去的同时，采取新措施，着力引导支持企业更有效融入经济内循环发展，更好地保障经济安全和健康发展；要充分把握先行示范区和粤港澳大湾区的政策红利，加大招商引资工作力度，引进落户一批优质项目，不断增强发展后劲；进一步加强与上级主管部门沟通衔接，积极争取更多的政策资金支持。

（二）强化绩效管理，提高使用效益。本次预算调整调整出可使用财力31.7亿元，其中有较大部分用于公办幼儿园建设、基本医疗服务补贴、农产品市场升级改造补贴、人才住房项目租金补贴、消防安全隐患整治经费等。在财政收支日益趋紧的情况下，区政府及有关部门要进一步增强节约意识，强化绩效管理，加强对新增项目、补贴项目的审核把关，需要实地核查的要认真组织核查。此外，对于民办幼儿园转公办幼儿园经费15亿元，以及83所幼儿园的保育费1.3亿元，区有关主管部门要加强公办幼儿园预算资金使用情况的监督管理以及财务人员培训，做好绩效运行监控和评价，切实提高财政资金的使用效益。

（三）加强预算支出统筹，提高预算支出效率。1-7月，我区财政综合预算支出与市考核任务还有一定的差距。区政府要深入分析预算支出缓慢的原因，加强统筹协调，及时采取针对性强、切实可行的措施加以解决，提高预算支出的效率，尽快形成有效支出。同时，进一步优化预算支出结构，切实提高预算支出效益。

（四）强化债务资金使用监管，确保资金使用安全、规范、有效。本次预算调整增加地方政府债务资金18亿元，用于水污染治理、养老院建设、城中村管道天然气入户、医院工程建设及医疗设备购置等项目；增加19.1亿元的抗疫特别国债用于基础设施建设和抗疫相关支出。债务资金陆续到位，但部分项目进展缓慢。政府相关部门要加强沟通协调，加快推进项目实施，切实提高政府债务资金使用效益；要加强对债务资金使用情况的监管，坚持专款专用，按照规定程序和项目进度支付；要加强对抗疫特别国债、地方政府专项债务使用情况的审计，确保债务资金使用安全、规范、有效，充分发挥好债务资金在“六稳”和“六保”工作中的重要保障作用。